Your Virtual CFO and Strategic Controller in Puerto Rico Su CFO Virtual y Controlador Estratégico en Puerto Rico

Act 60 combines tax incentives for individuals and businesses in Puerto Rico. Individual Resident Investors (Chapter 2) get 0% tax on capital gains, dividends, and interest. Export Services businesses (Chapter 3) get 4% corporate tax rate and other benefits. You must be a bona fide PR resident and meet specific requirements. La Ley 60 combina incentivos fiscales para individuos y empresas en Puerto Rico. Los Inversionistas Residentes Individuales (Capítulo 2) obtienen 0% de impuestos sobre ganancias de capital, dividendos e intereses. Las empresas de Servicios de Exportación (Capítulo 3) obtienen una tasa de impuesto corporativo del 4% y otros beneficios. Debe ser residente de buena fe de PR y cumplir requisitos específicos.

Puerto Rico residents aged 16-35 starting a new business qualify for 100% tax exemption on the first $500,000 of net income for 3 years. After year 3, the rate increases to 2% (years 4-8) and 4% (years 9-13). This is one of the most generous startup incentives in the world. Los residentes de Puerto Rico de 16 a 35 años que inicien un nuevo negocio califican para una exención fiscal del 100% sobre los primeros $500,000 de ingresos netos durante 3 años. Después del año 3, la tasa aumenta a 2% (años 4-8) y 4% (años 9-13). Este es uno de los incentivos para startups más generosos del mundo.

PYMES (Small and Medium Enterprises) incentives target local businesses with revenues under $3M serving the local PR market. Benefits include 4% corporate tax, 1% municipal tax, and exemptions on property and excise taxes. Unlike Act 60 Export Services, PYMES can serve local customers while still getting tax benefits. Los incentivos para PYMES (Pequeñas y Medianas Empresas) se dirigen a negocios locales con ingresos bajo $3M que sirven al mercado local de PR. Los beneficios incluyen 4% de impuesto corporativo, 1% de impuesto municipal y exenciones en impuestos sobre la propiedad y arbitrios. A diferencia de los Servicios de Exportación de la Ley 60, las PYMES pueden servir a clientes locales mientras obtienen beneficios fiscales.

LLC incorporation in PR requires: (1) Filing Articles of Organization with the Department of State ($150 filing fee + $150 annual fee), (2) Obtaining an EIN from the IRS, (3) Registering with Hacienda for a SURI merchant registration, (4) Registering as an employer if you have employees. We handle the entire process including operating agreements and compliance setup. La incorporación de LLC en PR requiere: (1) Presentar Artículos de Organización en el Departamento de Estado (tarifa de presentación de $150 + tarifa anual de $150), (2) Obtener un EIN del IRS, (3) Registrarse con Hacienda para una inscripción de comerciante SURI, (4) Registrarse como empleador si tiene empleados. Manejamos todo el proceso incluyendo acuerdos operativos y configuración de cumplimiento.

S-Corp election makes sense if: (1) Your net profit exceeds $60K annually, (2) You provide services (not passive income), (3) You can justify a reasonable salary. The savings come from avoiding 15.3% Self-Employment tax on distributions. However, you'll have payroll compliance requirements and additional accounting costs. We analyze your specific situation to determine if it's worth it. La elección de S-Corp tiene sentido si: (1) Su ganancia neta supera $60K anualmente, (2) Proporciona servicios (no ingresos pasivos), (3) Puede justificar un salario razonable. Los ahorros provienen de evitar el 15.3% de impuesto de Trabajo por Cuenta Propia en las distribuciones. Sin embargo, tendrá requisitos de cumplimiento de nómina y costos contables adicionales. Analizamos su situación específica para determinar si vale la pena.

The IRS requires S-Corp owners who work in the business to pay themselves a salary comparable to what similar professionals earn in the market. For consultants/developers in PR, this is typically $40K-$80K depending on experience. Paying yourself $10K while taking $200K in distributions will trigger an audit. We help you document a defensible salary based on industry data. El IRS requiere que los propietarios de S-Corp que trabajan en el negocio se paguen un salario comparable a lo que profesionales similares ganan en el mercado. Para consultores/desarrolladores en PR, esto es típicamente $40K-$80K dependiendo de la experiencia. Pagarse $10K mientras toma $200K en distribuciones provocará una auditoría. Le ayudamos a documentar un salario defendible basado en datos de la industria.

Act 60 Individual Investors pay 0% tax on capital gains from crypto sold after becoming a PR resident. Crypto acquired before moving is subject to a 5% "toll tax" on appreciation at the time of relocation. Businesses providing crypto-related services (trading, consulting, development) can qualify for the 4% corporate rate under Export Services if serving non-PR clients. Proper tracking and documentation is critical. Los Inversionistas Individuales de la Ley 60 pagan 0% de impuestos sobre ganancias de capital de cripto vendidas después de convertirse en residentes de PR. Las criptomonedas adquiridas antes de mudarse están sujetas a un "impuesto de peaje" del 5% sobre la apreciación al momento de la reubicación. Las empresas que proporcionan servicios relacionados con cripto (trading, consultoría, desarrollo) pueden calificar para la tasa corporativa del 4% bajo Servicios de Exportación si sirven a clientes fuera de PR. El seguimiento y documentación adecuados son críticos.

Yes. Digital assets require specialized tracking for cost basis, transaction history, and tax lot accounting. We use crypto-specific software to track wallet transactions, DeFi positions, staking rewards, and NFT sales. Each transaction must be categorized correctly (capital gain vs. ordinary income) and documented for IRS/Hacienda audits. This is especially important for Act 60 decree holders. Sí. Los activos digitales requieren seguimiento especializado para la base de costo, historial de transacciones y contabilidad de lotes fiscales. Usamos software específico para cripto para rastrear transacciones de billeteras, posiciones DeFi, recompensas de staking y ventas de NFT. Cada transacción debe categorizarse correctamente (ganancia de capital vs. ingreso ordinario) y documentarse para auditorías del IRS/Hacienda. Esto es especialmente importante para titulares de decretos de la Ley 60.

Services exported outside Puerto Rico are typically 0% IVU rated (exempt), but you must still file monthly SURI returns to maintain compliance and document your export status. You need to maintain records proving services were rendered to non-PR clients. We handle SURI filings and maintain proper documentation to protect your export classification. Los servicios exportados fuera de Puerto Rico generalmente tienen una tasa de IVU del 0% (exentos), pero aún debe presentar declaraciones SURI mensuales para mantener el cumplimiento y documentar su estado de exportación. Debe mantener registros que demuestren que los servicios se prestaron a clientes fuera de PR. Manejamos las presentaciones de SURI y mantenemos la documentación adecuada para proteger su clasificación de exportación.

You must meet the IRS's "closer connection" test and spend at least 183 days per year in Puerto Rico. Documentation includes: utility bills, lease/mortgage, driver's license, voter registration, bank accounts, family location, and a detailed calendar. Our forensic residency audits help you build a defensible presence record before any IRS challenge. This is the #1 audit risk for Act 60 holders. Debe cumplir con la prueba de "conexión más cercana" del IRS y pasar al menos 183 días al año en Puerto Rico. La documentación incluye: facturas de servicios públicos, arrendamiento/hipoteca, licencia de conducir, registro de votantes, cuentas bancarias, ubicación familiar y un calendario detallado. Nuestras auditorías forenses de residencia le ayudan a construir un registro de presencia defendible antes de cualquier desafío del IRS. Este es el riesgo de auditoría #1 para titulares de la Ley 60.

Missing deadlines can result in: (1) Penalties of 5-25% of taxes owed, (2) Interest charges at 10% annually, (3) Loss of good standing with Hacienda, (4) In severe cases, revocation of your Act 60 decree. The March 15 S-Corp deadline and April 15 individual deadline are non-negotiable. We provide proactive calendar management and deadline tracking to keep you compliant. Perder fechas límite puede resultar en: (1) Multas del 5-25% de los impuestos adeudados, (2) Cargos por intereses al 10% anual, (3) Pérdida de buen estado con Hacienda, (4) En casos graves, revocación de su decreto de la Ley 60. La fecha límite del 15 de marzo para S-Corp y del 15 de abril para individuos son innegociables. Proporcionamos gestión proactiva de calendarios y seguimiento de fechas límite para mantenerlo en cumplimiento.